Uno de los mayores frenos para darse de alta como autónomo es el coste de la cotización a la Seguridad Social. En España, el nuevo sistema de cotización por ingresos reales incluye reducciones significativas para los primeros años. Pero también hay bonificaciones adicionales según el perfil del autónomo. Te lo explicamos todo.
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales en España (desde 2023)
Desde enero de 2023, los autónomos españoles cotizan en función de sus rendimientos netos reales, no de una base elegida libremente. Esto significa que quienes ganan menos, pagan menos cotización. Las cuotas oscilan entre 200 €/mes (para rendimientos inferiores a 670 €/mes) y 590 €/mes (para rendimientos superiores a 6.000 €/mes). La transición se completará en 2025.
Tarifa reducida para nuevos autónomos
Los autónomos que se dan de alta por primera vez en el RETA (o que llevan más de 2 años sin hacerlo) tienen derecho a una cuota reducida de 80 €/mes durante el primer año. Si al final del año los ingresos no superan el SMI, pueden prorrogar esta tarifa reducida un segundo año.
Bonificaciones adicionales según perfil
Mujeres víctimas de violencia de género
Bonificación del 50% en la cuota durante los primeros 2 años de alta en el RETA, independientemente del nivel de ingresos.
Autónomos con discapacidad
Los autónomos con un grado de discapacidad igual o superior al 33% tienen derecho a una cuota reducida de 80 €/mes durante los primeros 12 meses, y bonificaciones del 50% durante los 4 años siguientes.
Jóvenes menores de 30 años (35 para mujeres)
Además de la tarifa plana inicial, los jóvenes autónomos tienen bonificaciones adicionales del 30% en la cuota durante un periodo adicional de 12 meses una vez agotada la tarifa plana.
Autónomos en pluriactividad
Si cotizas simultáneamente como trabajador por cuenta ajena y como autónomo, tienes derecho al reintegro del 50% del exceso de cotizaciones ingresadas por encima del tope máximo de bases de cotización anuales. Se solicita anualmente.
Trabajadores agrarios
El Sistema Especial de Autónomos Agrarios (SETA) tiene sus propias bases y tipos de cotización reducidos.
Colectivos con bonificación del 100% durante 1 año
En algunos casos, la cuota puede ser cero euros durante el primer año:
- Autónomos colaboradores familiares que incorporen a hijos mayores de 30 años con discapacidad
- Autónomos que trabajen en municipios de menos de 5.000 habitantes (en algunas CCAA)
- Beneficiarios de prestación por desempleo que suscriban contrato de relevo
Equivalentes en otros países
México
Los trabajadores independientes en México pueden afiliarse voluntariamente al IMSS con cuotas reducidas según el salario base de cotización elegido. No existe un equivalente directo a la tarifa plana española, pero la cotización voluntaria tiene importes mucho más bajos que para trabajadores formales.
Ecuador
Los trabajadores autónomos en Ecuador pueden afiliarse al IESS como trabajadores por cuenta propia con cuotas equivalentes al 17,6% de los ingresos declarados. El Estado subsidia parte de la cotización para trabajadores de bajos ingresos a través del Seguro Social Campesino.
Cómo gestionar estas bonificaciones
- Al darte de alta en el RETA, la tarifa reducida se aplica automáticamente si es tu primera alta
- Las bonificaciones por discapacidad o violencia de género requieren documentación específica presentada en la Seguridad Social
- El reintegro por pluriactividad hay que solicitarlo expresamente entre enero y abril del año siguiente
- Consulta con un gestor o asesor para asegurarte de que no te pierdes ninguna bonificación aplicable a tu perfil